题目

A

B

C

D

答案

1.我国目前个人所得税起征点（免征额）是每月多少元？

3500

5000

6000

8000

B

2.下列哪项收入需要缴纳个人所得税？

退休工资

彩票中奖100万元

保险赔款

抚恤金

B

3.子女教育专项附加扣除的标准是每个子女每月多少元？

800

1000

1200

2000

B

4.下列哪项不属于专项附加扣除项目？

住房贷款利息

赡养老人

商业健康保险

继续教育

C

5.五险一金是否可以在计算个税时扣除？

可以

不可以

-

-

A

6.赡养老人专项附加扣除中，非独生子女每月最高可扣除多少元？

500

1000

2000

3000

B

7.住房租金专项附加扣除中，人口超过100万的城市每月可扣多少元？

800

1100

1500

2000

B

8.大病医疗专项附加扣除的起付线是多少元？

1万

1.5万

2万

5万

B

9.继续教育专项附加扣除中，学历教育最长可扣除多少个月？

12

24

48

无限制

C

10.住房贷款利息专项附加扣除的贷款类型是？

仅商业贷款

仅公积金贷款

首套住房贷款

所有类型贷款

C

11.下列哪项收入免税？

国债利息

股票分红

房租收入

劳务报酬

A

12.个人转让自用住房满5年且是家庭唯一住房，是否需要缴纳个税？

需要

不需要

-

-

B

13.个人捐赠给公益组织的款项，是否可以税前扣除？

可以

不可以

-

-

A

14.下列哪类纳税人无需办理汇算清缴？

非居民个人

居民个人年收入超12万元

预缴税额高于应纳税额

取得稿酬收入

A

15.个人取得保险赔款是否需要缴税？

需要

不需要

-

-

B

16.个人所得税汇算清缴的办理时间一般是？

1月1日-3月31日

3月1日-6月30日

6月1日-12月31日

随时可以

B

17.下列哪类人群无需办理汇算清缴？

年收入不足12万元

补税金额不超过400元

已预缴税额与应纳税额一致

以上均是

D

18.通过个人所得税APP可以办理以下哪项业务？

填报专项附加扣除

申诉收入记录

查看纳税明细

以上均可

D

19.纳税人补缴税款时，不可使用的支付方式是？

银行卡

支付宝

现金

微信支付

C

20.个税完税证明的用途包括？

贷款申请

签证办理

积分落户

以上均是

D

21.小王月收入1万元，五险一金2000元，赡养老人（独生子女）和住房贷款利息专项扣除，是否需要缴纳个税？

需要

不需要

-

-

B

22.某作家取得稿酬收入，是否需要主动申报个税？

需要

不需要（由支付方代扣）

-

-

B

23.个人出租房屋需要保留哪些扣除凭证？

租赁合同

维修费用发票

物业费收据

以上均是

D

24.汇算清缴的“多退少补”原则指：

多缴税款可退，少缴需补

多缴税款不退，少缴需补

多缴税款可退，少缴不补

多缴税款不退，少缴不补

A

25.纳税人可通过哪种方式办理汇算清缴？

自行办理

委托扣缴义务人

委托涉税专业服务机构

以上均可

D

26.下列哪项属于“综合所得”？

工资薪金

彩票中奖

保险赔款

国债利息

A

27.个人所得税的征收模式是？

按月征收

按年征收、每月预扣预缴

按季度征收

按次征收

B

28.下列哪项支出不可通过专项附加扣除减少个税？

孩子上辅导班费用

赡养60岁父母

在职研究生学费

首套房贷利息

A

29.下列哪项不属于综合所得？

工资薪金

劳务报酬

稿酬

股息红利

D

30.纳税人取得下列哪项收入时，支付方无需预扣个税？

工资

劳务报酬

国债利息

年终奖

C

31.下列哪项属于“劳务报酬所得”？

工资

稿费

设计费

股票分红

C

32.个人所得税的纳税年度是指？

1月1日-12月31日

任意连续12个月

按个人收入周期计算

4月1日-次年3月31日

A

33.下列哪项收入属于“偶然所得”？

工资

年终奖

中奖奖金

房租收入

C

34.汇算清缴的最终责任主体是：

扣缴义务人

纳税人本人

税务机关

涉税专业服务机构

B

35.赡养老人专项附加扣除中，被赡养人需满足什么条件？

年龄≥60岁

年龄≥65岁

无养老金收入

身患重病

A

36.纳税人同时租房和还房贷，能否同时享受两项扣除？

可以

不可以

-

-

B

37.子女在境外接受教育，能否享受子女教育专项附加扣除？

可以

不可以

-

-

A

38.个人取得的下列哪项补贴免税？

交通补贴

通讯补贴

高温补贴

生育津贴

D

39.纳税人申请退税的，应在何时提交申请？

汇算清缴期内（3月1日至6月30日）

随时申请

次年12月31日前

发现多缴税款的5年内

A

40.下列哪类捐赠不可税前扣除？

通过公益组织捐赠

直接向受灾个人捐款

向教育事业捐赠

向政府捐赠

B

41.特许权使用费所得是否属于综合所得？

是

否

-

-

A

42.纳税人办理汇算清缴时，需报送的主要资料是：

《个人所得税年度自行纳税申报表》

劳动合同复印件

银行流水明细

社保缴纳证明

A

43.纳税人次年忘记办理个税汇算清缴，可能面临什么后果？

罚款

影响纳税信用

无法申请退税

以上均是

D

44.个税APP中“综合所得年度汇算”功能的主要作用是？

预缴税款

核对全年收入并多退少补

修改社保信息

申请免税资格

B

45.小张每月工资12000元，五险一金1500元，赡养老人（独生子女），是否需要缴纳个税？

需要

不需要

-

-

A

46.老李收到一笔稿费，支付方已代扣个税，老李是否需要再次申报？

需要

不需要

-

-

B

47.外籍专家在中国工作，下列哪项收入需缴纳个税？

境外公司支付的工资

境内讲座报酬

境外房租收入

境外股息

B

48.纳税人补税金额不超过多少元时，可免于办理汇算清缴？

200元

400元

800元

1000元

B

49.下列哪种情况可能导致个税退税？

全年预缴税额大于应纳税额

未填报专项附加扣除

有多处收入合并后税率提高

以上均可能

D

50.纳税人取得下列哪项收入时，支付方必须代扣个税？

退休工资

保险赔款

劳务报酬

国债利息

C